天健集團(000090)近期發(fā)布半年報，證券時報記者通過梳理前十大股東關(guān)系發(fā)現(xiàn)，位列第三、第五、第六和第七的股東涉嫌關(guān)聯(lián)關(guān)系。記者進一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，上述股東的最終控制人是佳兆業(yè)集團(01638.HK)。

　　據(jù)調(diào)查，上述關(guān)聯(lián)賬戶均由佳兆業(yè)旗下相關(guān)人員控制，其中有的公司直接由佳兆業(yè)員工出資設(shè)立并擔任股東。目前，4個關(guān)聯(lián)賬戶已合計持有天健集團5.44%的股份，超過5%的舉牌紅線，但上述持股情況至今未披露。

　　根據(jù)《證券法》規(guī)定，投資者持有一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)，通知該上市公司并予以公告。佳兆業(yè)已涉嫌違規(guī)舉牌。

　　一季度潛伏

　　據(jù)2014年半年報，天健集團前十大股東中，排名第三、第五、第六和第七分別為深圳市泰祥匯豐實業(yè)有限公司、深圳市聚騰商務(wù)有限公司、華潤信托-泰宇2期和華潤信托-泰宇1期，持股比例分別為2.55%、1.28%、0.81%和0.8%，四者合計持股5.44%。

　　其中，泰祥匯豐、泰宇1期、泰宇2期是今年一季度新進天健集團，三者均與佳兆業(yè)有關(guān)聯(lián)。

　　記者發(fā)現(xiàn)，泰祥匯豐的股東之一正是佳兆業(yè)的員工。資料顯示，泰祥匯豐是由深圳市鼎力華投資有限公司100%出資，鼎力華由原學東、毛衛(wèi)華各出資50%成立。

　　而毛衛(wèi)華正是佛山市順德區(qū)佳兆業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的法定代表人。2014年，毛衛(wèi)華還以佳兆業(yè)物業(yè)管理(深圳)有限公司員工的身份，注冊了廣東省物業(yè)管理師。

　　泰宇信托計劃的投資顧問則由佳兆業(yè)的員工擔任法人代表。資料顯示，泰宇信托計劃成立于2013年9月份，期限為兩年，投資顧問為深圳市泰宇投資有限公司，而泰宇投資法人代表為楊哲明，楊哲明為佳兆業(yè)集團員工。另外，楊哲明還是深圳市富昌金融集團的總經(jīng)理，而富昌金融集團的實際控制人正是佳兆業(yè)的創(chuàng)始人之一郭俊偉。

　　越舉牌紅線

　　值得注意的是，二季度新進天健集團的深圳市聚騰商務(wù)有限公司，與佳兆業(yè)也存在著關(guān)聯(lián)。聚騰商務(wù)為空殼公司，股東可查詢的信息寥寥無幾，但記者從隱藏的人員關(guān)系中發(fā)現(xiàn)，聚騰商務(wù)與佳兆業(yè)在三個方面存在關(guān)聯(lián)。

　　記者通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，聚騰商務(wù)及其股東旗下的多家公司，都與佳兆業(yè)出現(xiàn)復(fù)雜的人員交叉重疊現(xiàn)象。工商資料顯示，聚騰商務(wù)成立于2013年3月份，注冊資本只有50萬元。羅漢權(quán)為唯一股東，林音妹為監(jiān)事。

　　記者還發(fā)現(xiàn)，聚騰商務(wù)與佳兆業(yè)一個叫胡南洋的員工有關(guān)聯(lián)。工商資料顯示，2014年7月份，聚騰商務(wù)發(fā)生人員變更，公司的監(jiān)事變?yōu)榱忠裘�，此前該職位由一個叫胡南洋的人擔任，而胡南洋正是佳兆業(yè)的員工。2007年，胡南洋作為佳兆業(yè)科技(深圳)有限公司的員工，領(lǐng)取了房地產(chǎn)信息系統(tǒng)操作員證。

　　2009年，佳兆業(yè)集團控股有限公司在香港聯(lián)交所上市時，旗下佳兆業(yè)地產(chǎn)(深圳)有限公司的法人代表為羅漢敦，其與聚騰商務(wù)唯一股東羅漢權(quán)僅有一字之差。

　　不僅如此，作為天健集團的第三大和第五大股東，泰祥匯豐和聚騰商務(wù)之間的關(guān)系也不同尋常。具體而言，聚騰商務(wù)和泰祥匯豐與一個叫韓勇祥的人有著密切的關(guān)聯(lián)關(guān)系。記者發(fā)現(xiàn)，羅漢權(quán)與林音妹擁有多家殼公司，包括深圳市嘉力源信息咨詢有限公司、深圳市昌信宇電子有限公司、深圳市盛杰達信息咨詢有限公司等等。上述公司均于近兩年陸續(xù)解散。

　　上述空殼公司解散時，韓勇祥多次擔任公司的清算人。同時，韓勇祥還擔任過澤勤投資咨詢(深圳)有限公司、君濠投資咨詢(深圳)有限公司的清算人，這兩家投資咨詢公司均是法人獨資企業(yè)，公司股東正是泰祥匯豐現(xiàn)在的股東之一原學東。此外，韓勇祥與上文提到的胡南洋也曾一同出現(xiàn)在某企業(yè)的清算公告上。

　　對此，上海新望聞達律師事務(wù)所宋一欣律師向記者表示：“公司在解散時，成立的清算組人員可以由公司自行決定。根據(jù)《公司法》規(guī)定，有限責任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。”這表明，韓勇祥即為原學東指定的清算人，而原學東又為泰祥匯豐的股東之一，泰祥匯豐的實際控制人為佳兆業(yè)。

　　此外，聚騰商務(wù)的監(jiān)事林音妹參股的深圳市大盛昌投資咨詢有限公司，辦公地址曾位于深圳市福田區(qū)佳兆業(yè)中心6015樓。而該地址是另一家投資咨詢公司的首個辦公場所，公司名稱為深圳市協(xié)祥茂投資咨詢有限公司，法人代表正是泰祥匯豐的監(jiān)事賴大目。

　　而賴大目不僅是泰祥匯豐的監(jiān)事，還是佳兆業(yè)的員工。記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，賴大目在深圳市佳兆業(yè)百貨有限公司長期擔任著管理職務(wù)。

　　上述諸多關(guān)聯(lián)證據(jù)表明，聚祥商務(wù)與佳兆業(yè)關(guān)系密切，為后者的影子公司。天健集團的前十大流通股東中，佳兆業(yè)上述影子公司合計的持股比例已超過5%。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，持有人或一致行動人共同持有一個上市公司股份達到5%時，應(yīng)當在發(fā)生之日起3日內(nèi)向監(jiān)管部門報告并予以公告。事實上，佳兆業(yè)至今仍隱藏幕后，并未表明身份。