2015年12月31日，河南省政府金融辦公布《關(guān)于印發(fā)2015年省定重點(diǎn)上市后備企業(yè)名單的通知 豫政金〔2015〕275號(hào)》，同意鄭州三暉電氣股份有限公司等327家企業(yè)為2015年河南省省定重點(diǎn)上市后備企業(yè)。同2014年相比，該份名單增加了67家企業(yè)。遺憾的是包括鄭州市的白象食品、洛陽市的普萊柯生物等知名企業(yè)卻消失在名單之中。

成為重點(diǎn)上市后備企業(yè)對(duì)于企業(yè)本身來說有何優(yōu)勢(shì)?什么樣的企業(yè)能夠成為上市后備企業(yè)?白象食品、鄭州銀行為何會(huì)從名單中消失?且看大河網(wǎng)記者給你一一分析。

河南省金融辦公布2015年省定重點(diǎn)上市后備企業(yè)名單

總數(shù)的增加得益于政策利好

2010年我省首次公布“首發(fā)上市重點(diǎn)后備企業(yè)名單”，自此以后，省金融辦每年都公布上市后備企業(yè)名單。

相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2010年和2011年，后備豫企名單總數(shù)均為150家，2012年和2013年則是200家，2014年增至260家，2015年再度激增67家，達(dá)到327家的歷史高位。

變化是如何產(chǎn)生的?從大的政策環(huán)境來看，總數(shù)的大幅增加得益于政府方面的大力支持。

2015年3月26日下午，省長(zhǎng)謝伏瞻在主持召開河南上市公司及上市后備企業(yè)座談會(huì)時(shí)要求加大上市后備企業(yè)培育力度。謝伏瞻要求“各級(jí)各有關(guān)部門要搶抓股票發(fā)行注冊(cè)制改革的機(jī)遇，把迅速擴(kuò)充上市后備企業(yè)隊(duì)伍擺到更加重要的位置，制定出臺(tái)專項(xiàng)支持政策，主動(dòng)到企業(yè)宣傳，努力增加上市后備企業(yè)數(shù)量。”

2015年4月30日，河南省政府金融辦發(fā)布通知擬省定重點(diǎn)上市后備企業(yè)進(jìn)行增補(bǔ)調(diào)整。取消企業(yè)盈利要求，全力支持符合國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)和創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)行上市。

2015年9月1日，河南省政府金融辦發(fā)布 《關(guān)于加快推動(dòng)全省后備企業(yè)股份制改造的通知》，鼓勵(lì)符合條件的股份制改造企業(yè)通過開展資產(chǎn)證券化和發(fā)行公司債、企業(yè)債、中期票據(jù)、短期融資券、私募債等各類債務(wù)融資工具融資，擴(kuò)大直接融資規(guī)模。引導(dǎo)社會(huì)資本發(fā)起設(shè)立企業(yè)股份制改造股權(quán)投資基金。同時(shí)還可享受各項(xiàng)稅收優(yōu)惠和扶持政策。

2015年12月31日，河南省政府金融辦再發(fā)通知，要求進(jìn)一步加大省定重點(diǎn)上市后備企業(yè)的培育、幫扶力度，優(yōu)化企業(yè)上市政策環(huán)境，繼續(xù)有力、有序、有效地推進(jìn)域內(nèi)企業(yè)上市工作。

一系列激勵(lì)措施，促使我省重點(diǎn)上市后備企業(yè)名單逐年增加。

現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等成為政府著力扶持的重點(diǎn)上市后備企業(yè)

鄭州和洛陽的上市后備企業(yè)名單此消彼長(zhǎng)

這份名單包含鄭州市30家，洛陽市40家，三門峽市27家等重點(diǎn)上市后備企業(yè)。拿省內(nèi)經(jīng)濟(jì)排名前兩位的鄭州、洛陽來說，同2014年相比，鄭州市從47家減少為30家，而洛陽市則從19家增長(zhǎng)至40家。

也許我們可以從2015年3月26日謝伏瞻省長(zhǎng)的講話中窺一斑。

“督促各級(jí)政府落實(shí)培育工作目標(biāo)責(zé)任，重點(diǎn)推動(dòng)河南優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)以及戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、高成長(zhǎng)性服務(wù)業(yè)、科技創(chuàng)新企業(yè)股票上市。”

在洛陽新增加的21家企業(yè)中，包括洛陽升華感應(yīng)加熱、洛陽眾智軟件、河南民正農(nóng)牧等，幾乎全為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、高科技或科技創(chuàng)新方面企業(yè)。

那么鄭州重點(diǎn)上市后備企業(yè)數(shù)量的減少，又是什么原因?省政府金融辦的回答也道明了其中原因。

省政府金融辦一名工作人員稱：“省政府金融辦統(tǒng)籌負(fù)責(zé)全省企業(yè)改制上市工作，建立省定重點(diǎn)上市后備企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)和退出補(bǔ)入機(jī)制，定期組織專家對(duì)省定重點(diǎn)上市后備企業(yè)的工作進(jìn)展情況進(jìn)行綜合評(píng)定，對(duì)改制上市工作進(jìn)展緩慢、已經(jīng)喪失或基本喪失上市條件的企業(yè)適時(shí)退庫(kù)，將各省轄市、省直管縣(市)、省直有關(guān)單位轉(zhuǎn)報(bào)的優(yōu)秀企業(yè)組織專家論證后及時(shí)補(bǔ)入。”

河南省金融辦資本市場(chǎng)處工作人員周琰告訴大河網(wǎng)記者，重點(diǎn)上市后備企業(yè)名單調(diào)減的條件為 1、與當(dāng)前國(guó)家產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策不符。企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)與當(dāng)前國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)政策不符或相悖，不再受國(guó)家政策的鼓勵(lì)和支持; 2、受到行政或司法處罰。企業(yè)或企業(yè)高管近2年違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)等行政法規(guī)，受過行政或司法處罰; 3、已在境內(nèi)外成功實(shí)現(xiàn)首發(fā)或借殼上市。

省重點(diǎn)上市后備企業(yè)資源庫(kù)申報(bào)工作流程圖

白象食品為何黯然退出，鄭州銀行赴港IPO經(jīng)驗(yàn)?zāi)芊窠梃b

從企業(yè)方面來說，消失在名單之外則各有其因。

據(jù)了解，白象食品從2008年就啟動(dòng)了資產(chǎn)分析和評(píng)估，并接觸了摩根、高盛、荷蘭銀行等財(cái)團(tuán)，開始為上市做準(zhǔn)備。2012年11月，白象食品正式對(duì)外宣布其正在接受光大證券上市輔導(dǎo)，擬在A股市場(chǎng)IPO，并且已在河南省證監(jiān)局進(jìn)行輔導(dǎo)備案。

省金融辦公布的2014河南重點(diǎn)上市后備企業(yè)260家名單中，白象食品位列第八。

2014年8月1日，河南證監(jiān)局發(fā)布一則關(guān)于白象食品終止上市輔導(dǎo)的通告，稱經(jīng)光大證券股份有限公司和白象食品協(xié)商一致，于2014年7月18日簽訂了《關(guān)于解除〈輔導(dǎo)協(xié)議〉的協(xié)議》，并于2014年8月1日向該局報(bào)送《關(guān)于與白象食品終止輔導(dǎo)的報(bào)告》。

自該局收到申請(qǐng)之日起，白象食品股份有限公司終止輔導(dǎo)備案。2015年公布的該份名單中，白象食品已被剔除在外。

白象食品媒體相關(guān)負(fù)責(zé)人接受采訪時(shí)表示，白象食品上市失敗的主要原因是排隊(duì)時(shí)間太長(zhǎng)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人不想再繼續(xù)等待而主動(dòng)放棄了。

“我們很無奈，已經(jīng)排隊(duì)等待3年了，再等下去不知道要到什么時(shí)候。”上述負(fù)責(zé)人表示，在終止IPO之前，白象食品一直處于排隊(duì)的狀態(tài)，沒有到公布招股說明書的階段。

同白象食品比起來，鄭州銀行則成為上市后備企業(yè)成功IPO的一個(gè)例子。

2015年9月30日，鄭州銀行向港交所提交上市預(yù)披露文件，成為第7家向港交所提出 IPO申請(qǐng)的境內(nèi)城商行。12月23日，鄭州銀行在香港聯(lián)合交易所主板上市，募集資金約50億港元。

事實(shí)上，鄭州銀行的上市工作已準(zhǔn)備多年。早在2009年更名時(shí)就已提及，“實(shí)施遷址、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、謀劃上市成為重要的‘三步走’。”鄭州銀行的前身鄭州市商業(yè)銀行成立于2000年2月，2009年12月正式更名為“鄭州銀行”。2011年，鄭州銀行的上市規(guī)劃被明確提出。該行董事長(zhǎng)王天宇當(dāng)時(shí)表示，計(jì)劃在2012年內(nèi)完成戰(zhàn)略投資者引進(jìn)，并力爭(zhēng)在2015年前實(shí)現(xiàn)上市計(jì)劃。2012年，鄭州市政府還牽頭成立鄭州銀行IPO上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組，推進(jìn)該行上市工作。

2014年上半年，鄭州銀行被列入河南省重點(diǎn)上市后備企業(yè)，2015年12月23日上市成功，6年上市之路，鄭州銀行走相對(duì)順利。

嘉賓正在品嘗白象食品推出的一款新面

成為后備上市企業(yè)，好處多多

成為重點(diǎn)上市后備企業(yè)需要哪些條件？

河南省金融辦資本市場(chǎng)處工作人員周琰表示，成為重點(diǎn)上市后備企業(yè)分為兩種情況。

1、境內(nèi)外主板(含中小板)省定重點(diǎn)上市后備企業(yè)增補(bǔ)條件

(1)合法存續(xù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司，或可以在2015年以前整體變更為股份有限公司的有限責(zé)任公司。

(2)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)政策，屬于國(guó)家重點(diǎn)支持發(fā)展行業(yè)。

(3)具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)未發(fā)生變化，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)在國(guó)內(nèi)同行業(yè)中具有領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，或核心技術(shù)在本領(lǐng)域具有領(lǐng)先與發(fā)展優(yōu)勢(shì)。

(4)財(cái)務(wù)狀況良好。企業(yè)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元;最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣5000萬元，或最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元;最近一期不存在未彌補(bǔ)虧損。

(5)運(yùn)作規(guī)范。公司實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更，無重大違法違規(guī)行為。

2、境內(nèi)外創(chuàng)業(yè)板省定重點(diǎn)上市后備企業(yè)增補(bǔ)條件

(1)合法存續(xù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司，或可以在2015年以前整體變更為股份有限公司的有限責(zé)任公司。

(2)主業(yè)突出。企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)政策。

(3)財(cái)務(wù)狀況良好。企業(yè)最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于人民幣1000萬元，且持續(xù)增長(zhǎng);或者最近一年盈利，且凈利潤(rùn)不少于人民幣500萬元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于人民幣5000萬元，最近2年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%;最近一期末凈資產(chǎn)不少于人民幣2000萬元。

(4)符合“三高七新”條件。“三高”即高技術(shù)、高成長(zhǎng)、高增值;“七新”即新經(jīng)濟(jì)、新技術(shù)、新材料、新能源、新服務(wù)、新農(nóng)村、新商業(yè)模式。

(5)運(yùn)作規(guī)范。公司實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更，無重大違法違規(guī)行為。

成為省重點(diǎn)后備上市企業(yè)能享受到何種政策

成為上市后備企業(yè)有什么好處?政府會(huì)如何加大對(duì)股份制改造企業(yè)的支持?河南省政府金融辦資本市場(chǎng)處趙小東科長(zhǎng)一句話就道出成為上市后備企業(yè)的政策優(yōu)勢(shì)：根據(jù)《關(guān)于加快推動(dòng)全省后備企業(yè)股份制改造的通知》(下稱通知)，河南省將加大對(duì)股份制改造企業(yè)的信貸支持。

通知中明確指出，各省轄市、省直管縣(市)政府金融辦要為股份制改造企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)搭建好橋梁和平臺(tái)，優(yōu)先幫助股份制改造企業(yè)獲得金融機(jī)構(gòu)的信貸支持，積極開展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、訂單質(zhì)押、倉(cāng)單質(zhì)押等抵質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，創(chuàng)新信貸服務(wù)方式，提高信貸審批效率。對(duì)股份制改造企業(yè)合理的票據(jù)承兌、貼現(xiàn)需求優(yōu)先給予支持。對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策要求、發(fā)展前景和信用較好但暫時(shí)有困難的企業(yè)，維持合理的貸款利率。

另外一個(gè)更顯而易見的好處就是可以緩免繳相關(guān)稅費(fèi)。

通知中說，企業(yè)因股份制改造而需要補(bǔ)繳營(yíng)業(yè)稅、增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等稅費(fèi)，因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，可按稅收征管法相關(guān)規(guī)定提出申請(qǐng)并經(jīng)審核批準(zhǔn)后，延期繳納。同時(shí)，企業(yè)在股份制改造過程中一次性發(fā)生的土地、房產(chǎn)、車輛等權(quán)證過戶，企業(yè)用水權(quán)、用電權(quán)、用氣(熱)權(quán)及其他無形資產(chǎn)過戶，相關(guān)部門應(yīng)按規(guī)定減免行政事業(yè)性收費(fèi)，涉及國(guó)有資產(chǎn)的，按照國(guó)有資產(chǎn)有關(guān)管理規(guī)定辦理。

企業(yè)在股份制改造過程中需辦理房屋所有權(quán)初始登記的，國(guó)土資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)等有關(guān)部門應(yīng)依法辦理相關(guān)手續(xù)，按規(guī)定減免行政事業(yè)性收費(fèi)。

鼓勵(lì)和支持股份制改造完成企業(yè)申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，改制企業(yè)為開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝所發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)按規(guī)定加計(jì)扣除。

專家認(rèn)為河南應(yīng)加快企業(yè)上市步伐

專家：上市審核嚴(yán)格，應(yīng)加快河南企業(yè)上市步伐

“據(jù)證監(jiān)會(huì)歷年對(duì)擬上市企業(yè)的審核情況來看，2010年企業(yè)IPO被否率為14.39%，2011年被否率為24.49%，2012年被否率為22.68%�？梢娮C監(jiān)會(huì)對(duì)企業(yè)上市審核十分嚴(yán)格。因此為加快河南省企業(yè)上市的步伐，必須對(duì)現(xiàn)有的擬上市企業(yè)進(jìn)行上市前的培育，解決可能影響企業(yè)上市的各種因素，確保成功上市。”來自河南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)的專家蘇方玉認(rèn)為，河南省具有較大體量的上市公司數(shù)量和優(yōu)質(zhì)的上市后備企業(yè)。但是同時(shí)也應(yīng)看到這樣一個(gè)事實(shí)，即在中原地區(qū)六省中，河南省無論是在上市公司數(shù)量還是質(zhì)量方面都與其他五省存在一定差距。

據(jù)調(diào)查，中部六省中上市公司數(shù)量排名河南第五。從全國(guó)層面來看，在25個(gè)省市地區(qū)的GDP排名中，河南省以其大體量的GDP排名全國(guó)第五，但是河南省上市公司數(shù)量卻徘徊在十名之后，與全國(guó)其他省份存在較大差距。

“企業(yè)在整個(gè)上市過程中需要具備大量的穩(wěn)定的現(xiàn)金流，這也是很多擬上市企業(yè)上市過程中棘手的問題，因此解決此問題十分必要。為此，可以發(fā)揮河南省的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，政府做擔(dān)保，為擬上市企業(yè)助力，此外，還可以發(fā)揮地方業(yè)融入資金，確保擬上市企業(yè)資金流的充裕。”蘇方玉的觀點(diǎn)與政府推出的政策不謀而合。

同時(shí)，蘇方玉認(rèn)為為增強(qiáng)企業(yè)家們的上市積極性，省政府相關(guān)部門可以建立一系列的獎(jiǎng)勵(lì)支持政策。

比如對(duì)計(jì)劃申請(qǐng)上市的企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)一定的上市籌備資金、對(duì)已經(jīng)在河南省證監(jiān)局輔導(dǎo)備案的企業(yè)優(yōu)先解決其在生產(chǎn)過程中遇到的諸如用電水地等問題，幫助企業(yè)解決其歷史遺留的稅收審計(jì)等問題、對(duì)已經(jīng)上會(huì)等待審核的企業(yè)進(jìn)行有針對(duì)性地上會(huì)輔導(dǎo)和演練，確保企業(yè)能夠成功過會(huì)、對(duì)已經(jīng)過會(huì)的企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)一定的上市獎(jiǎng)勵(lì)資金，并重點(diǎn)考慮企業(yè)負(fù)責(zé)人在評(píng)定勞動(dòng)模仿等榮譽(yù)上進(jìn)行優(yōu)先考慮。