全國社會保障基金條例

中華人民共和國國務(wù)院令

　　第667號

　　《全國社會保障基金條例》已經(jīng)2016年2月3日國務(wù)院第122次常務(wù)會議通過，現(xiàn)予公布，自2016年5月1日起施行。

　　總理 李克強

　　2016年3月10日

　　第一章 總 則

　　第一條 為了規(guī)范全國社會保障基金的管理運營，加強對全國社會保障基金的監(jiān)督，在保證安全的前提下實現(xiàn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》，制定本條例。

　　第二條 國家設(shè)立全國社會保障基金。

　　全國社會保障基金由中央財政預(yù)算撥款、國有資本劃轉(zhuǎn)、基金投資收益和以國務(wù)院批準(zhǔn)的其他方式籌集的資金構(gòu)成。

　　第三條 全國社會保障基金是國家社會保障儲備基金，用于人口老齡化高峰時期的養(yǎng)老保險等社會保障支出的補充、調(diào)劑。

　　第四條 國家根據(jù)人口老齡化趨勢和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)顩r，確定和調(diào)整全國社會保障基金規(guī)模。

　　全國社會保障基金的籌集和使用方案，由國務(wù)院確定。

　　第五條 國務(wù)院財政部門、國務(wù)院社會保險行政部門負(fù)責(zé)擬訂全國社會保障基金的管理運營辦法，報國務(wù)院批準(zhǔn)后施行。

　　全國社會保障基金理事會負(fù)責(zé)全國社會保障基金的管理運營。

　　第二章 全國社會保障基金的管理運營

　　第六條 全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)審慎、穩(wěn)健管理運營全國社會保障基金，按照國務(wù)院批準(zhǔn)的比例在境內(nèi)外市場投資運營全國社會保障基金。

　　全國社會保障基金理事會投資運營全國社會保障基金，應(yīng)當(dāng)堅持安全性、收益性和長期性原則，在國務(wù)院批準(zhǔn)的固定收益類、股票類和未上市股權(quán)類等資產(chǎn)種類及其比例幅度內(nèi)合理配置資產(chǎn)。

　　第七條 全國社會保障基金理事會制定全國社會保障基金的資產(chǎn)配置計劃、確定重大投資項目，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行風(fēng)險評估，并集體討論決定。

　　全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險管理和內(nèi)部控制辦法，在管理運營的各個環(huán)節(jié)對風(fēng)險進(jìn)行識別、衡量、評估、監(jiān)測和應(yīng)對，有效防范和控制風(fēng)險。風(fēng)險管理和內(nèi)部控制辦法應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院財政部門、國務(wù)院社會保險行政部門備案。

　　全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)依法制定會計核算辦法，并報國務(wù)院財政部門審核批準(zhǔn)。

　　第八條 全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)定期向國務(wù)院財政部門、國務(wù)院社會保險行政部門報告全國社會保障基金管理運營情況，提交財務(wù)會計報告。

　　第九條 全國社會保障基金理事會可以將全國社會保障基金委托投資或者以國務(wù)院批準(zhǔn)的其他方式投資。

　　第十條 全國社會保障基金理事會將全國社會保障基金委托投資的，應(yīng)當(dāng)選擇符合法定條件的專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)、專業(yè)托管機(jī)構(gòu)分別擔(dān)任全國社會保障基金投資管理人、托管人。

　　全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正的原則選聘投資管理人、托管人，發(fā)布選聘信息、組織專家評審、集體討論決定并公布選聘結(jié)果。

　　全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)制定投資管理人、托管人選聘辦法，并報國務(wù)院財政部門、國務(wù)院社會保險行政部門備案。

　　第十一條 全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)與聘任的投資管理人、托管人分別簽訂委托投資合同、托管合同，并報國務(wù)院財政部門、國務(wù)院社會保險行政部門、國務(wù)院外匯管理部門、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

　　第十二條 全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)制定投資管理人、托管人考評辦法，根據(jù)考評辦法對投資管理人投資、托管人保管全國社會保障基金的情況進(jìn)行考評。考評結(jié)果作為是否繼續(xù)聘任的依據(jù)。

　　第十三條 全國社會保障基金投資管理人履行下列職責(zé)：

　�。ㄒ唬┻\用全國社會保障基金進(jìn)行投資；

　�。ǘ�）按照規(guī)定提取全國社會保障基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金；

　�。ㄈ�）向全國社會保障基金理事會報告投資情況；

　�。ㄋ模┓�律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)章規(guī)定的其他職責(zé)。

　　第十四條 全國社會保障基金托管人履行下列職責(zé)：

　　（一）安全保管全國社會保障基金財產(chǎn)；

　�。ǘ�）按照托管合同的約定，根據(jù)全國社會保障基金投資管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；

　　（三）按照規(guī)定和托管合同的約定，監(jiān)督全國社會保障基金投資管理人的投資；

　　（四）執(zhí)行全國社會保障基金理事會的指令，并報告托管情況；

　�。ㄎ澹┓�律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)章規(guī)定的其他職責(zé)。

　　第十五條 全國社會保障基金財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨立于全國社會保障基金理事會、投資管理人、托管人的固有財產(chǎn)，獨立于投資管理人投資和托管人保管的其他財產(chǎn)。

　　第十六條 全國社會保障基金投資管理人、托管人不得有下列行為：

　�。ㄒ唬�將全國社會保障基金財產(chǎn)混同于其他財產(chǎn)投資、保管；

　�。ǘ�）泄露因職務(wù)便利獲取的全國社會保障基金未公開的信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動；

　�。ㄈ�）法律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)章禁止的其他行為。

　　第十七條 全國社會保障基金按照國家規(guī)定享受稅收優(yōu)惠。

　　第三章 全國社會保障基金的監(jiān)督

　　第十八條 國家建立健全全國社會保障基金監(jiān)督制度。

　　任何單位和個人不得侵占、挪用或者違規(guī)投資運營全國社會保障基金。

　　第十九條 國務(wù)院財政部門、國務(wù)院社會保險行政部門按照各自職責(zé)對全國社會保障基金的收支、管理和投資運營情況實施監(jiān)督；發(fā)現(xiàn)存在問題的，應(yīng)當(dāng)依法處理；不屬于本部門職責(zé)范圍的，應(yīng)當(dāng)依法移送國務(wù)院外匯管理部門、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門處理。

　　第二十條 國務(wù)院外匯管理部門、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照各自職責(zé)對投資管理人投資、托管人保管全國社會保障基金情況實施監(jiān)督；發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)依法處理，并及時通知國務(wù)院財政部門、國務(wù)院社會保險行政部門。

　　第二十一條 對全國社會保障基金境外投資管理人、托管人的監(jiān)督，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照與投資管理人、托管人所在國家或者地區(qū)有關(guān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)簽署的合作文件的規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十二條 審計署應(yīng)當(dāng)對全國社會保障基金每年至少進(jìn)行一次審計。審計結(jié)果應(yīng)當(dāng)向社會公布。

　　第二十三條 全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)通過公開招標(biāo)的方式選聘會計師事務(wù)所，對全國社會保障基金進(jìn)行審計。

　　第二十四條 全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)通過其官方網(wǎng)站、全國范圍內(nèi)發(fā)行的報紙每年向社會公布全國社會保障基金的收支、管理和投資運營情況，接受社會監(jiān)督。

　　第四章 法律責(zé)任

　　第二十五條 全國社會保障基金境內(nèi)投資管理人、托管人違反本條例第十六條、第十八條第二款規(guī)定的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足100萬元的，并處10萬元以上100萬元以下罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，暫停或者撤銷有關(guān)從業(yè)資格，并處3萬元以上30萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十六條 全國社會保障基金理事會違反本條例規(guī)定的，由國務(wù)院財政部門、國務(wù)院社會保險行政部門責(zé)令改正；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十七條 國家工作人員在全國社會保障基金管理運營、監(jiān)督工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第二十八條 違反本條例規(guī)定，給全國社會保障基金造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　第五章 附 則

　第二十九條 經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，全國社會保障基金理事會可以接受省級人民政府的委托管理運營社會保險基金；受托管理運營社會保險基金，按照國務(wù)院有關(guān)社會保險基金投資管理的規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十條 本條例自2016年5月1日起施行。

　�。ㄐ氯A社北京3月28日電）

強化管理監(jiān)督，在保證安全的前提下保值增值

社會保障基金更有保障了（政策解讀）

解讀人：國務(wù)院法制辦負(fù)責(zé)人 采訪人：本報記者 張 璁

《全國社會保障基金條例》（以下簡稱《條例》）近日公布，《條例》將于5月1日起施行。社會保障基金如何保值增值？哪些措施確保基金安全？日前，國務(wù)院法制辦負(fù)責(zé)人對《條例》進(jìn)行了解讀。

　　應(yīng)對老齡化，社會保障基金管理需強化

　　設(shè)立全國社會保障基金，是黨中央、國務(wù)院作出的重要戰(zhàn)略決策，是完善我國社會保障體系、積極應(yīng)對人口老齡化的重要舉措。2000年8月，經(jīng)黨中央批準(zhǔn)，國務(wù)院設(shè)立全國社會保障基金，作為國家社會保障儲備基金，用于我國人口老齡化高峰時期的養(yǎng)老保險等社會保障支出的補充、調(diào)劑，由全國社會保障基金理事會負(fù)責(zé)管理運營。16年來，通過財政撥款、國有資本劃轉(zhuǎn)等方式不斷充實基金，加上投資收益，截至2015年12月底，基金規(guī)模已達(dá)15085.92億元。

　　目前，我國已處于人口老齡化階段，2014年我國60周歲及以上人口2.12億，占總?cè)丝诒葹?5.5%；65周歲及以上人口1.38億，占總?cè)丝诒葹?0.1%。隨著人口老齡化進(jìn)程不斷加劇，基金規(guī)模不斷擴(kuò)大，保障基金安全的任務(wù)越來越重，迫切需要強化對基金投資運營的管理和監(jiān)督。為了在保證基金安全的前提下實現(xiàn)保值增值，在總結(jié)實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，根據(jù)社會保險法的規(guī)定，制定《條例》，對基金的籌集、使用、管理運營、監(jiān)督等環(huán)節(jié)作出進(jìn)一步規(guī)范，是十分必要的。

　　社會保障基金不是社會保險基金

　　國務(wù)院法制辦負(fù)責(zé)人表示，《條例》規(guī)定的全國社會保障基金與社會保險基金不是一個基金。全國社會保障基金是國家社會保障儲備基金，由中央財政預(yù)算撥款、國有資本劃轉(zhuǎn)、基金投資收益和以國務(wù)院批準(zhǔn)的其他方式籌集的資金構(gòu)成，用于人口老齡化高峰時期的養(yǎng)老保險等社會保障支出的補充、調(diào)劑。在投資運營上，堅持安全性、收益性和長期性原則；由于短期內(nèi)暫不發(fā)生支出，更適宜開展中長期投資。

　　社會保險基金是為了保障公民在年老、疾病、工傷、失業(yè)、生育等情況下獲得物質(zhì)幫助而建立的，主要由用人單位和個人繳費構(gòu)成，包括基本養(yǎng)老保險基金、基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金和生育保險基金，用于公民養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等各項社會保險待遇的當(dāng)期發(fā)放。因此，對社會保險基金來說，對投資風(fēng)險的控制要求更高，投資范圍較窄，投資運營活動限定條件更多。國務(wù)院2015年8月印發(fā)的《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》對基本養(yǎng)老保險基金的投資運營作了規(guī)范。

　　社會保障基金年均投資收益率為8.82％

　　全國社會保障基金運營情況，特別是基金的規(guī)模和收益情況，是大家最關(guān)注的問題。全國社會保障基金是保民生的重要資金來源，基金的管理運營情況，直接關(guān)系到基金能否守住安全“紅線”，獲得穩(wěn)定的投資收益。

　　全國社會保障基金理事會在多年的管理運營實踐中，在資產(chǎn)配置、投資運營、風(fēng)險控制、干部隊伍建設(shè)等方面，都積累了許多經(jīng)驗，成果顯著。全國社會保障基金自2000年設(shè)立以來，發(fā)展很快，運營穩(wěn)健，管理嚴(yán)格，在保證安全的前提下較好地實現(xiàn)了保值增值，在不斷發(fā)展中壯大了保民生的實力，為進(jìn)一步充實我國社會保障資金，完善我國社會保障體系發(fā)揮了重要作用。截至2015年12月底，全國社會保障基金規(guī)模已由設(shè)立時的200億元發(fā)展到15085.92億元，累計投資收益額為7133.34億元，年均投資收益率為8.82％，超過同期年均通貨膨脹率6.47個百分點�？梢灶A(yù)見，隨著全國社會保障基金規(guī)模的不斷擴(kuò)大，對我國人口老齡化高峰時期的養(yǎng)老保險等社會保障支出的補充、調(diào)劑作用也會不斷增強，必將成為我國社會保障制度的一塊“壓艙石”。

　　多措確�；�金安全

　　《條例》在立法目的中明確提出全國社會保障基金要“在保證安全的前提下實現(xiàn)保值增值”。

　　按照審慎穩(wěn)健、公開透明的原則，《條例》規(guī)定了多項措施：一是明確基金的投資范圍、種類和比例，規(guī)定全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院批準(zhǔn)的比例在境內(nèi)外市場投資運營基金，合理配置經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的固定收益類、股票類和未上市股權(quán)類等資產(chǎn)。二是完善基金的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度，規(guī)定全國社會保障基金理事會制定基金的資產(chǎn)配置計劃、確定重大投資項目，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行風(fēng)險評估，并集體討論決定；制定風(fēng)險管理和內(nèi)部控制辦法；定期向國務(wù)院財政部門、國務(wù)院社會保險行政部門報告基金管理運營情況，提交財務(wù)會計報告；從符合法定條件的專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)、專業(yè)托管機(jī)構(gòu)中選聘基金的投資管理人、托管人；風(fēng)險管理和內(nèi)部控制辦法、有關(guān)合同報國務(wù)院財政部門等備案。三是強化對投資管理人、托管人的管理，規(guī)定全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正的原則選聘投資管理人、托管人，并對其進(jìn)行考評，同時明確了投資管理人審慎投資、托管人安全保管基金的法定職責(zé)和禁止行為。

　　基金運營情況須向社會公開

　　《條例》設(shè)專章對基金的監(jiān)管作了規(guī)定：一是明確各監(jiān)管部門的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定國務(wù)院財政部門、國務(wù)院社會保險行政部門按照各自職責(zé)對基金的收支、管理和投資運營情況實施監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)存在問題的，依法處理；不屬于本部門職責(zé)范圍的，依法移送國務(wù)院外匯管理部門、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門處理。二是加強對投資管理人、托管人的監(jiān)督，規(guī)定對投資管理人、托管人，由國務(wù)院外匯管理部門、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照各自職責(zé)實施監(jiān)督。三是強化對基金的審計，規(guī)定審計署每年對基金進(jìn)行審計，審計結(jié)果向社會公布。四是完善基金公開制度，規(guī)定全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)通過其官方網(wǎng)站、全國范圍內(nèi)發(fā)行的報紙每年向社會公布基金的收支、管理和投資運營情況，接受社會監(jiān)督。