7月份商業(yè)健康保險個稅優(yōu)惠政策將在全國推行

趙力文

　　近日，財政部、國家稅務(wù)總局、中國保監(jiān)會3部門聯(lián)合發(fā)布通知，決定自今年7月1日起，將商業(yè)健康保險個人所得稅試點(diǎn)政策推廣到全國實(shí)施。那么，購買哪些商業(yè)健康保險可享受個稅優(yōu)惠？前期我省鄭州試點(diǎn)中居民反響如何？這一政策對健康保險市場將帶來哪些影響？5月10日，記者就有關(guān)問題進(jìn)行了采訪。

　　制圖/黨瑤

　　30余款產(chǎn)品可獲個稅優(yōu)惠

　　根據(jù)3部門發(fā)布的通知，對個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為每年2400元（200元/月）。單位統(tǒng)一為員工購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，應(yīng)視同個人購買，按上述限額予以扣除。

　　河南保監(jiān)局有關(guān)人士介紹，符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品，是指保險公司參照個人稅收優(yōu)惠型健康保險產(chǎn)品（以下簡稱稅優(yōu)健康險）指引框架及示范條款開發(fā)的、符合條件的健康保險產(chǎn)品。

　　購買稅優(yōu)健康險能享受多少實(shí)惠呢？簡單地講，只要購買稅優(yōu)健康險，就可以享受一定的個人所得稅抵扣。具體來講，如果個人全年購買稅優(yōu)健康險達(dá)到2400元，每月個人所得稅起征點(diǎn)就可提高200元，相當(dāng)于每月的個稅起征點(diǎn)從3500元提高到3700元。

　　2016年1月，商業(yè)健康保險個人所得稅試點(diǎn)在全國多地展開，我省的鄭州市（含鞏義市）就是試點(diǎn)之一。據(jù)了解，目前在我省共有22家保險公司具備試點(diǎn)政策經(jīng)營資質(zhì)，截至2016年年底，其中的11家公司在我省開展了稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)，市面上已有超過30款的不同稅優(yōu)健康險產(chǎn)品。

　　性價比高卻市場反響平平

　　相比其他商業(yè)健康險種，稅優(yōu)健康險費(fèi)率較低但保障較高，可以帶病投保，保證續(xù)保。河南保監(jiān)局人身保險監(jiān)管處處長索佳認(rèn)為，稅優(yōu)健康險性價比不錯，值得購買。

　　另據(jù)介紹，稅優(yōu)健康險是屬于費(fèi)用報銷型的險種，根據(jù)補(bǔ)償原則，按照被保險人實(shí)際發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，扣除被保險人從其他渠道獲得的補(bǔ)償（主要為基本醫(yī)保、大病保險、補(bǔ)充醫(yī)保）或賠償金額后的余額，給付保險金。因此，該保險能夠與醫(yī)保銜接，減輕投保人醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。

　　據(jù)河南保監(jiān)局統(tǒng)計(jì)，作為稅優(yōu)健康險銷售的全國試點(diǎn)之一，2016年鄭州累計(jì)承保2675人次，實(shí)收保費(fèi)418萬元。

　　既然稅優(yōu)健康險有不少優(yōu)點(diǎn)，為何試點(diǎn)一年來，購買人數(shù)并沒有預(yù)期的火爆？而且不僅是鄭州，全國其他試點(diǎn)也是如此。

　　專業(yè)人士分析認(rèn)為，首先，試點(diǎn)期間許多人并不知道稅優(yōu)健康險。其次，由于該險種不得設(shè)定免賠額，簡單賠付率不得低于80%，低于80%的，差額部分須返還到所有被保險人的個人賬戶。正是這些讓利于消費(fèi)者的條件，造成不少保險公司推廣動力不足，觀望態(tài)度較重。

　　另外，由于涉及抵稅環(huán)節(jié)，目前購買稅優(yōu)健康險的以單位統(tǒng)一購買居多。個人購買要多跑幾趟，到單位財務(wù)辦理抵扣個稅方面的手續(xù)。

　　針對上述情況，索佳認(rèn)為，相信隨著試點(diǎn)推廣到全國實(shí)施，人們認(rèn)識逐步提高，以及今后購買賠付過程不斷優(yōu)化、產(chǎn)品更加豐富，稅優(yōu)健康險應(yīng)該會有較大發(fā)展，也會推動優(yōu)化整個健康保險市場。

　　商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠是我國加快健全全民醫(yī)保體系的一項(xiàng)重要舉措。據(jù)統(tǒng)計(jì)，去年26家保險公司在31個試點(diǎn)城市銷售的稅優(yōu)健康險，總保費(fèi)收入達(dá)1.18億元。有關(guān)人士預(yù)測，7月1日在全國推開后，有望撬動600億至800億元的增量保費(fèi)。⑦5

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　　健康保險有哪些？

　　健康保險按照保險責(zé)任，可分為疾病保險、醫(yī)療保險、收入保障保險等。按給付方式劃分，一般可分為三種：

　　一是給付型，保險公司在被保險人患保險合同約定的疾病或發(fā)生合同約定的情況時，按照合同規(guī)定向被保險人給付保險金。保險金的數(shù)目是確定的，一旦確診，保險公司按合同所載的保險金額一次性給付保險金。各保險公司的重大疾病保險等就屬于給付型。

　　二是報銷型，保險公司依照被保險人實(shí)際支出的各項(xiàng)醫(yī)療費(fèi)用按保險合同約定的比例報銷。如住院醫(yī)療保險、意外傷害醫(yī)療保險等就屬于報銷型。

　　三是津貼型，保險公司依照被保險人實(shí)際住院天數(shù)及手術(shù)項(xiàng)目賠付保險金。保險金一般按天計(jì)算，保險金的總數(shù)依住院天數(shù)及手術(shù)項(xiàng)目的不同而不同。如住院醫(yī)療補(bǔ)貼保險、住院安心保險等就屬于津貼型。

來源：河南日報