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山東推動(dòng)金融審計(jì)領(lǐng)域數(shù)字化轉(zhuǎn)型，構(gòu)建“1+2+N”金融智能審計(jì)體系

12月15日清晨，在山東省審計(jì)廳數(shù)據(jù)分析中心，大屏幕上跳動(dòng)的數(shù)據(jù)流正實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)著全省金融動(dòng)態(tài)。“以前開展金融審計(jì)，所有資料都得靠人工翻找、抽樣查對(duì)，現(xiàn)在通過(guò)智能審計(jì)平臺(tái)就能完成全量數(shù)據(jù)分析，幾分鐘就做好了此前人工數(shù)周的工作。”省審計(jì)廳金融審計(jì)處副處長(zhǎng)常凱說(shuō)。

近年來(lái)，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的金融環(huán)境，審計(jì)需求與日俱增。為了破解審計(jì)業(yè)務(wù)與技術(shù)融合度不高帶來(lái)的不便，省審計(jì)廳系統(tǒng)性謀劃金融審計(jì)領(lǐng)域數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑，構(gòu)建了以1個(gè)省級(jí)數(shù)據(jù)中心為基石、2大核心系統(tǒng)為支撐、N個(gè)特色工具為補(bǔ)充的“1+2+N”金融智能審計(jì)體系。

建設(shè)省級(jí)金融審計(jì)數(shù)據(jù)中心是構(gòu)建金融智能審計(jì)體系的首要工程。“金融審計(jì)，數(shù)據(jù)是基礎(chǔ)。我們組織全省力量，全面梳理了各單位在建在用信息系統(tǒng)及其承載的業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)情況，摸清了全省金融審計(jì)對(duì)象底數(shù)。”省審計(jì)廳金融審計(jì)處處長(zhǎng)孫佐戈介紹，目前，涉及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、地方金融組織等各類單位已建成完整的金融審計(jì)對(duì)象庫(kù)，針對(duì)這些對(duì)象探索建立了定期采集機(jī)制，為常態(tài)化監(jiān)督奠定了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

為進(jìn)一步提高審計(jì)工作的協(xié)同性，省審計(jì)廳開發(fā)了金融智能審計(jì)作業(yè)平臺(tái)和審計(jì)指揮平臺(tái)兩大核心系統(tǒng)。審計(jì)指揮平臺(tái)相當(dāng)于整個(gè)金融審計(jì)的“智慧大腦”，它能實(shí)時(shí)展示全省各地審計(jì)組的分布情況、項(xiàng)目進(jìn)展動(dòng)態(tài)，還可以遠(yuǎn)程調(diào)度審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)時(shí)視頻，為科學(xué)決策、靈活調(diào)配資源提供了直觀的技術(shù)支撐。

審計(jì)作業(yè)平臺(tái)則支持“現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)”與“遠(yuǎn)程非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)”同步進(jìn)行，打通了被審計(jì)單位、項(xiàng)目計(jì)劃、審計(jì)任務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)，打破了以往信息孤立的狀態(tài)，讓審計(jì)流程無(wú)縫銜接。同時(shí)，也為后臺(tái)數(shù)據(jù)分析團(tuán)隊(duì)提供了統(tǒng)一的建模和篩查環(huán)境，全省審計(jì)人員都可以在這個(gè)平臺(tái)上協(xié)同工作。省審計(jì)廳金融審計(jì)處四級(jí)高級(jí)主管于侃介紹，目前在非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方面，審計(jì)人員已經(jīng)搭建了近百個(gè)智能分析模型，覆蓋主要金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域，形成了“前臺(tái)發(fā)現(xiàn)線索、后臺(tái)深度分析”的高效聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

在金融審計(jì)實(shí)踐中，復(fù)雜業(yè)務(wù)背后的風(fēng)險(xiǎn)線索往往隱藏于數(shù)以萬(wàn)計(jì)的交易記錄中，依賴人工抽樣猶如大海撈針，此時(shí)，省審計(jì)廳創(chuàng)新研發(fā)的智能分析系統(tǒng)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工具箱等N個(gè)金融審計(jì)特色工具就派上了用場(chǎng)。

“我們?cè)阢y行審計(jì)中，通常會(huì)發(fā)現(xiàn)對(duì)同一集團(tuán)客戶多頭授信的風(fēng)險(xiǎn)。過(guò)去依靠人工進(jìn)行分析排查，耗時(shí)長(zhǎng)且容易有遺漏。”省審計(jì)廳金融審計(jì)處副處長(zhǎng)孟春邊說(shuō)邊打開了“審計(jì)智能分析”這一特色工具，“現(xiàn)在直接把資料導(dǎo)入分析工具，就能清晰呈現(xiàn)貸款客戶或其主要人員的關(guān)聯(lián)關(guān)系圖，輔助審計(jì)人員快速對(duì)全行對(duì)公信貸客戶進(jìn)行關(guān)聯(lián)關(guān)系圖譜分析，直觀發(fā)現(xiàn)隱藏在股權(quán)、擔(dān)保鏈背后的應(yīng)納入而未納入集團(tuán)客戶統(tǒng)一管理的疑點(diǎn)，并自動(dòng)提示多頭授信、超限額融資等風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)，精準(zhǔn)定位管理漏洞。”

一系列金融審計(jì)特色工具的使用，有效降低了金融大數(shù)據(jù)分析的技術(shù)門檻，為一線審計(jì)人員減負(fù)賦能，全面提升了審計(jì)監(jiān)督的精準(zhǔn)性與效率。而金融智能審計(jì)體系不僅是審計(jì)人員手中的“超級(jí)顯微鏡”和“高效導(dǎo)航儀”，也是督促被審單位規(guī)范運(yùn)營(yíng)、提質(zhì)增效的“推進(jìn)器”。

在山東省屬骨干金融企業(yè)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中，審計(jì)人員深入挖掘海量數(shù)據(jù)背后的特征規(guī)律，揭示企業(yè)在政策落實(shí)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等方面存在的問(wèn)題，基于這些發(fā)現(xiàn)，審計(jì)組有針對(duì)性地提出意見(jiàn)建議，有效督促被審計(jì)單位建立健全40余項(xiàng)規(guī)章制度。

“我們計(jì)劃用兩年時(shí)間，建成以審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)資源為基礎(chǔ)、以智能化作業(yè)平臺(tái)為紐帶、以深化大數(shù)據(jù)應(yīng)用為核心、以網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)為保障的大數(shù)據(jù)審計(jì)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融核心業(yè)務(wù)的全過(guò)程穿透式數(shù)字化監(jiān)督。”省審計(jì)廳副廳長(zhǎng)馮占國(guó)介紹，下一步，省審計(jì)廳將進(jìn)一步加大金融審計(jì)力度，推動(dòng)相關(guān)企業(yè)貫徹落實(shí)國(guó)家金融改革政策、持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量、全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在護(hù)航地方金融高質(zhì)量發(fā)展中的重要作用，為防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全提供堅(jiān)實(shí)保障。（劉童 楊冉）