6月20日早晨9點(diǎn)多，山西省聯(lián)社新任黨委書(shū)記王亞輕車(chē)簡(jiǎn)從來(lái)到山西榆次農(nóng)商行石嶺支行，就奮力打贏化解風(fēng)險(xiǎn)與推進(jìn)改革兩場(chǎng)硬仗進(jìn)行調(diào)研。

 王亞書(shū)記感慨地對(duì)大家說(shuō)："今天是我回到省聯(lián)社以后第一次到基層調(diào)研，而這第一次調(diào)研，就選擇來(lái)到榆次農(nóng)商行。時(shí)隔11年以后再來(lái)這里，并在這里看到你們，知道我的第一感覺(jué)是什么?""是信心!"

 王亞書(shū)記繼續(xù)說(shuō)，"因?yàn)槟銈児獠收杖�，精氣神十足，讓我看到了農(nóng)信人的精神風(fēng)貌。我們山西省農(nóng)村信用社，經(jīng)歷70多年的發(fā)展，經(jīng)歷了無(wú)數(shù)風(fēng)雨，但沒(méi)有一個(gè)冬天是不可逾越的，春天終將會(huì)來(lái)臨，春天會(huì)永遠(yuǎn)伴隨著我們農(nóng)信人!越是困難的時(shí)候、越是問(wèn)題復(fù)雜的時(shí)候，越是要有信心。信心不止比黃金重要，甚至比生命還要重要�，F(xiàn)在我們比過(guò)去任何時(shí)候都需要信心、需要好的精神狀態(tài)。只要有信心，山西農(nóng)信的明天會(huì)更美好!"

 王亞此番是二度臨危受命，重回山西省聯(lián)社。王亞現(xiàn)年56歲，十年前就曾為山西省聯(lián)社一把手，在2008年到2013年期間，從山西財(cái)政廳調(diào)任山西省聯(lián)社任黨委書(shū)記和理事長(zhǎng)，當(dāng)時(shí)山西省聯(lián)社也是面臨極大困難，案件頻發(fā)、不良率飆升、發(fā)展緩慢。在王亞上一輪工作期間，山西省聯(lián)社完成了相關(guān)改革，走上了正軌，王亞也于2013年調(diào)任山西審計(jì)廳廳長(zhǎng)。

 王亞回歸省聯(lián)社之后的"首秀"調(diào)研選擇榆次農(nóng)商行，背后是否有些許深意呢?

 山西榆次農(nóng)商行2019年報(bào)披露，截至2019年12月末，該行總資產(chǎn)215.32億元，負(fù)債總額201.81億元，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3.95億元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2018萬(wàn)元，凈利潤(rùn)僅1507萬(wàn)元，較上年度下跌91%。該行資本充足率11. 16%，核心一級(jí)資本充足率及一級(jí)資本充足率均為8.12%。

 至于不良貸款率及撥備覆蓋率，該行年報(bào)連續(xù)多年從未披露。

 2019年陜西榆次農(nóng)商行二級(jí)資本債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告披露，2016--2019年9月末不良貸款余額分別為1.30億元、1.86億元、1.86億元、1.85億元，不良貸款率對(duì)應(yīng)為1.82%、2.23%、1.94%、1.84%，撥備覆蓋率對(duì)應(yīng)為311.72%、236.34%、168.05%、172.02%，單一客戶(hù)貸款集中度對(duì)應(yīng)為8.01%、 7.06%、8.1%、8.1%，最大十家客戶(hù)貸款比例對(duì)應(yīng)為64.41%、55.55%、53.35%、55.67%，雖曾有壓降，但仍連年踏破監(jiān)管紅線(xiàn)。

 需要注意的是，2019年山西榆次農(nóng)商行二級(jí)資本債券募集說(shuō)明書(shū)記載，截至2018年末，該行不良貸款余額1.86億元，不良貸款率2.01%，較上年末下降0.22%。評(píng)級(jí)報(bào)告好像也不正經(jīng)。

 山西榆次農(nóng)商行面臨諸多挑戰(zhàn)，包括經(jīng)營(yíng)區(qū)域集中使得業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和資產(chǎn)質(zhì)量易受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融環(huán)境變動(dòng)的影響、新增不良貸款大幅上升且瑕疵類(lèi)貸款占比高、資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步下行壓力大、盈利水平下滑、資本補(bǔ)充壓力較大、貸款集中度高、公司治理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系有待完善。

 行文至此回頭看，榆次農(nóng)商行是頗受領(lǐng)導(dǎo)青睞還是令人憂(yōu)心忡忡呢?

 表述不嚴(yán)謹(jǐn)、數(shù)據(jù)沖突的年報(bào)

 2019年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第33頁(yè)，期末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)之晉中金融大酒店款項(xiàng)賬面余額3204067.25元，壞賬準(zhǔn)備96122.02元，計(jì)提理由是預(yù)計(jì)不發(fā)無(wú)法收回。經(jīng)查驗(yàn)國(guó)家企業(yè)信用信息系統(tǒng)，晉中金融大酒店不存在，疑似準(zhǔn)確名稱(chēng)為山西省晉中信用合作社培訓(xùn)中心榆次金融大酒店，該酒店曾因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)添加可能危害人體健康物質(zhì)的食品被處罰。

 財(cái)務(wù)報(bào)表附注第58頁(yè)，注釋41業(yè)務(wù)及管理費(fèi)欄，物業(yè)費(fèi)由上年度的378225.96元猛增到876703.12元，而水電費(fèi)本年度支出3696407.99元，較上年度3261050.50元僅稍稍增加。

 水電費(fèi)支出沒(méi)有明顯的增長(zhǎng)，時(shí)視網(wǎng)大膽斷言榆次農(nóng)商行辦公面積并未大幅增加，而物業(yè)費(fèi)增幅卻高達(dá)131%。這物業(yè)收費(fèi)合理嗎? 個(gè)中原因，恐怕榆次農(nóng)商行相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人也未必清楚，因?yàn)?019年報(bào)的物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)科目與2018年報(bào)相悖。

 山西榆次農(nóng)商行2019年報(bào)由山西國(guó)元會(huì)計(jì)師事務(wù)所(有限公司)指派王成元、王民保負(fù)責(zé)審計(jì)并簽字;2018年報(bào)由山西華誠(chéng)泰和會(huì)計(jì)師事務(wù)所指派李捷、高執(zhí)瑾負(fù)責(zé)審計(jì)并簽字。其中王民保(出生日期1952年04月03日)、高執(zhí)瑾(出生日期1945年01月05日)都經(jīng)驗(yàn)豐富。

 變相接受股權(quán)質(zhì)押

 山西榆次農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司前身是晉中市榆次區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社，注冊(cè)資本8億元，下轄1個(gè)營(yíng)業(yè)部、31個(gè)支行、2個(gè)分理處。該行長(zhǎng)期股權(quán)投資總額20271.5萬(wàn)元，分別為投資入股山西平遙農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司7700萬(wàn)元，投資入股山西左權(quán)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司3500萬(wàn)元，投資入股山西太谷農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司4000萬(wàn)元，投資入股山西繁峙農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司5071. 5萬(wàn)元。

 截至2019年12月末，該行法人股東12人，分別為：和柚實(shí)業(yè)有限公司(持股6.25%)、山西中寶富源煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限公司(持股5.00%)、天津岳泰國(guó)際貿(mào)易有限公司(持股5.00%)、 晉中榆次晉江香葉實(shí)業(yè)有限公司(持股5.00%)、山西省榆次百貨大樓有限責(zé)任公司(持股3.94%)、晉中廣迪機(jī)動(dòng)車(chē)安全技術(shù)檢測(cè)有限公司(持股3.42%)、晉中開(kāi)發(fā)區(qū)新泰經(jīng)貿(mào)有限公司(持股2.50%)、山西金房子建業(yè)發(fā)展有限公司(持股1.25%)、晉中市永泰房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司(持股1.25%)、山西中捷鋼結(jié)構(gòu)彩板有限公司(持股1.25%)、山西正能量文化傳媒有限公司(持股1.20%)、山西遠(yuǎn)征機(jī)電設(shè)備制造有限公司(持股1.01%)。

 企查查APP顯示，第一大股東和柚實(shí)業(yè)有限公司所持5000萬(wàn)股已于2018年11月12日質(zhì)押給山西左權(quán)農(nóng)商行;山西中寶富源煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限公司所持4000萬(wàn)股已于2017年8月8日質(zhì)押給山西平遙農(nóng)商行;山西省榆次百貨大樓有限責(zé)任公司所持3150萬(wàn)股已于2019年10月18日質(zhì)押給山西太古農(nóng)商行。

 左權(quán)農(nóng)商行、平遙農(nóng)商行、太古農(nóng)商行等質(zhì)權(quán)人均為榆次農(nóng)商行參股子公司，違規(guī)接受榆次農(nóng)商行股權(quán)質(zhì)押，這與銀保監(jiān)會(huì)的處罰中經(jīng)常出現(xiàn)"接受本行股權(quán)"、"變相接受本行股權(quán)"、"變相抽資"像極了�！渡虡I(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》中明確規(guī)定，"商業(yè)銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款，不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信"。銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象的通知》，明確要求"嚴(yán)查股東虛假出資、出資不實(shí)、抽逃或變相抽逃出資"。

 此外，2018年11月14日，北京東旭投資管理有限公司質(zhì)押東旭集團(tuán)有限公司股權(quán)40199.96萬(wàn)元予山西榆次農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司。

 據(jù)財(cái)新報(bào)道，在山西地方銀行體系，東旭集團(tuán)涉及的債務(wù)接近200億元;而德御系涉及的債務(wù)本息合計(jì)更高達(dá)420億元，和柚實(shí)業(yè)有限公司隸屬德御系。

 辦公室主任擔(dān)任董事，疑似法人股東推薦

 董事會(huì)由11名董事組成，其中執(zhí)行董事2名，股東董事7名，獨(dú)立董事2名。

 按照《公司法》的規(guī)定，股份公司必須設(shè)置董事會(huì)。因此，股份公司從法律上講，不存在執(zhí)行董事一職。

 董事錢(qián)秀云，1973年8月出生，1991年10月參加工作，中共黨員，本科學(xué)歷，經(jīng)濟(jì)師。歷經(jīng)多個(gè)崗位，自2016年8月起任榆次農(nóng)商行綜合辦公室主任。

 綜合各口徑資料，董事錢(qián)秀云疑似法人股東推薦。如果錢(qián)秀云不是法人股東推薦的，那么董事長(zhǎng)或行長(zhǎng)必有一人為法人股東推薦，情況糟糕巢湖想象。

 這樣的領(lǐng)導(dǎo)有能力，不到18歲就參加工作，入黨提干，有學(xué)歷有職稱(chēng)。

 無(wú)獨(dú)有偶，現(xiàn)任黨委委員、副行長(zhǎng)常虹1971年11月出生，1987年5月參加工作，也就是說(shuō)不到16歲就參加工作，入黨提干，考學(xué)歷評(píng)職稱(chēng)，更是巾幗不讓須眉。

 最后，時(shí)視網(wǎng)公開(kāi)征求晉中利德房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、晉中市泰松房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、晉中市立昌房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司自2016年開(kāi)始的工程內(nèi)情。