“沒有規(guī)矩無以成方圓。”合規(guī)既是一種行為規(guī)范，更是一種文化，合規(guī)文化建設是一個漸進的漫長過程，它需要經營管理者長期地、持之以恒地倡導和培育。農行為“支持三農、服務三農”的大型金融機構，點多面廣人員多，管理難度較大，由于人員素質參差不齊，違規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生，極易產生各種風險。因此，必須將加強合規(guī)文化建設，強化內控管理，規(guī)范業(yè)務操作，提高員工素質等貫穿于整個企業(yè)發(fā)展中，打造一支懂業(yè)務、能管理、會經營的高素質隊伍，全面提升內控管理水平，才能實現(xiàn)管理規(guī)范到位、依法合規(guī)經營，又好又快發(fā)展。

 一、農業(yè)銀行加強合規(guī)文化建設的必要性

 (一)加強合規(guī)文化教育，是提高經營管理水平的需要。

 開展合規(guī)文化教育活動對規(guī)范操作行為，遏制違法違紀和防范案件發(fā)生具有積極的深遠的意義。當今社會是一個知識經濟社會，各種新事物不斷涌現(xiàn)，新業(yè)務、新知識更是層出不窮。形勢的發(fā)展要求我們不斷加強學習，全面系統(tǒng)地學習政治理論、法律法規(guī)、金融業(yè)務等各方面的知識，不斷更新知識結構，努力提高綜合素質，更好地適應全行業(yè)務快速發(fā)展的需要。提升管理水平，嚴明紀律，嚴格責任，狠抓落實，嚴格控制各類道德風險、經營風險和管理風險，有利于維護和提升農行形象。農行全行干部職工是農業(yè)銀行企業(yè)合規(guī)文化建設的主體，又是企業(yè)合規(guī)文化的實踐者和創(chuàng)造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設好優(yōu)良的合規(guī)文化企業(yè)，更談不上讓員工遵紀守法。從現(xiàn)實看，許多員工對企業(yè)合規(guī)文化教育建設的內涵缺乏科學的認識和理解，把企業(yè)合規(guī)文化建設與企業(yè)的一般文化娛樂活動混淆起來，以為提幾句口號，組織一些文體活動就是企業(yè)合規(guī)文化建設，要集中時間、集中精力做好員工的培訓、考核，業(yè)務培訓力求達到綜合性、系統(tǒng)性、專業(yè)性、實用性、提升性，要使所有員工熟知制度規(guī)定，個個爭當合格員工;要強化員工政治、思想和職業(yè)道德的培訓，針對不同崗位的實際情況，采取以會代訓、專題培訓等不同形式，力求使員工隊伍的綜合素質在原有基礎上再上一個等級。通過系列活動，使全體員工準確把握企業(yè)合規(guī)文化建設的真正科學內涵，自覺地融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設中去，增強內控管理意識，狠抓基礎管理，促進依法合規(guī)經營。

 (二)加強合規(guī)文化教育，是提升農業(yè)銀行品牌的需要。

 建立“合規(guī)創(chuàng)造價值”的合規(guī)文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的核心，要全面提升業(yè)務競爭力，就必須加強業(yè)務內部控制措施的精細化程度，“禍患積于忽微”，日常工作中對于那些輕微的、細小的、司空見慣的不合規(guī)行為和不規(guī)范操作如果不加以克服，就可能引發(fā)重大案件，一旦發(fā)生案件，將會造成不可估量的損失，甚至會嚴重影響到農行的正常經營，影響到農行的聲譽�？梢哉f，合規(guī)有助于提升銀行的品牌競爭力，是創(chuàng)造價值的表現(xiàn);健全的內部控制是業(yè)務有效發(fā)展的護身符。尤其是在硬件和產品趨于同化的今天，同業(yè)的競爭已不只是效益規(guī)模的競爭、資產質量的競爭，更是戰(zhàn)略思維、經營理念、管理文化的競爭，而這種競爭的核心就是企業(yè)文化建設，而合規(guī)文化又是商業(yè)銀行企業(yè)文化的核心，如何培育包括誠實、守信、正直在內的職業(yè)道德和行為操守等方面在內的合規(guī)文化，變得至關重要。開展合規(guī)文化建設活動，積極倡導并推行誠信正直的道德準則和價值觀念，進一步培育全體員工的合規(guī)理念，提升合規(guī)意識，樹立“銀行對社會負責、銀行對員工負責、員工對銀行負責、員工對其他員工負責”的價值觀念，將進一步提升農行在社會上地位，直接影響到客戶的印象和合作意愿，影響到市場營銷和客戶關系管理的效果。通過合規(guī)文化建設，達到內增合規(guī)意識，外樹形象，必將增強社會公眾對農行的認同感和信任。

 (三)加強合規(guī)文化教育，是提高經濟效益的需要。

 加強合規(guī)文化教育的主要目的，是通過提高企業(yè)的凝聚力、向心力，降低金融風險，實現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。一要樹立正確指導思想。要在追求盈利的同時重視資金的安全性和流動性，防止出現(xiàn)為了片面追求高速業(yè)務增長而忽視風險防范和內控機制建設的傾向。二要建立健全各項規(guī)章制度。要始終把制度建設放在突出位置，注重用制度來約束人，用制度規(guī)范日常行為。為此，要結合工作實際，制訂并完善一系列規(guī)章制度，堅持用制度來規(guī)范業(yè)務經營過程，確保有章可循，切實堵住各種漏洞，防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保每一個環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。三要認真借鑒國際先進經驗，積極運用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控、評估和預警系統(tǒng)，要重視貸款風險集中度及關聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風險提示，重視早期預警，認真執(zhí)行重大違約情況登記和風險提示制度。要建立健全內控制度，保證經營的安全性、流動性、效益性，建立自我調整，自我約束、自我控制的制衡機制，要在追求自我經濟利益的過程中建立健全不斷自我完善的內部控制制度，加強操作風險防范。四要堅持思想教育。要緊緊抓住思想教育這一重要環(huán)節(jié)，經常開展有關規(guī)章制度的學習，有針對性地進行黨風廉政教育，不斷增強依法合規(guī)經營的意識，利用金融系統(tǒng)身邊發(fā)生的案例進行現(xiàn)身說法，使全體員工始終保持清醒頭腦，自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕。

 (四)加強合規(guī)文化教育，是建立長效發(fā)展機制的需要。

 企業(yè)合規(guī)文化教育建設是一項工程浩大的系統(tǒng)性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理確定發(fā)展目標，在一個時期內要有一定的規(guī)劃目標，最終建立適應企業(yè)長遠發(fā)展的機制。從農行來看，應該包括企業(yè)精神、價值觀念、企業(yè)目標、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象、企業(yè)禮儀等內容，形成有自已特色的企業(yè)文化經營理念。首先要采取走出去、請進來等形式，通過學習、交流、研討使全體員工認識到農業(yè)銀行應如何發(fā)展，員工在自己的崗位上應如何做好自已的工作，與別的員工相比差別有多大，應如何改進;在農業(yè)銀行這個大家庭中自己是什么角色，自己出了多少力，對農行的改革與發(fā)展有何建設性意見。要通過談認識，談個人的人生觀、世界觀、價值觀，以此建立我行的合規(guī)文化，進而提高農行的凝聚力、戰(zhàn)斗力。其次要與案件風險排查專項治理結合起來，要統(tǒng)籌兼顧，合理安排，加強對重點環(huán)節(jié)、重點業(yè)務、重點單位、重點人員等的排查，突出重點，有的放矢地開展專項治理，堅決糾正經營活動中的違規(guī)違紀行為。要通過開展教育活動，鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，推動案件專項工作深入開展，提高企業(yè)合規(guī)文化。最后要結合工作實際，認真開展規(guī)范化服務，按照總行各項規(guī)章規(guī)定中的條款，對一些細節(jié)問題、難點問題要進行專項學習。對當前的業(yè)務經營和柜臺服務形勢，認真總結和細分客戶群體和業(yè)務需要，整合有限資源，對存在較大矛盾和服務困難的服務焦點要集思廣益，打開思路，不斷創(chuàng)新服務方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業(yè)合規(guī)文化精華。

 二、農業(yè)銀行加強合規(guī)文化建設的存在的問題

 (一)管理文化尚不成熟。一是管理權力與管理責任不對等,削弱了管理。在經營過程中,為了個人業(yè)績,追求短期效益而放棄制度約束。二是責任追究制度不健全,已形成了“業(yè)務經營硬指標,內控管理軟約束”的普遍認識,無法起到威懾作用。三是第二道防線管理傳導不力。農業(yè)銀行在多級委托代理組織體系下,管理環(huán)節(jié)多,鏈條長,傳導渠道及力度不足,使執(zhí)行效果層層衰減,尤其是基層業(yè)務主管部門,作為制度執(zhí)行的督辦、協(xié)助層,是領導層和基層營業(yè)網點的傳遞橋梁和紐帶,也是內控的“第二道防線”,但有些部門只是簡單地充當“二傳手”的角色,片面強調經營壓力,淡化管理責任,“第二道防線”的控制削弱,形成執(zhí)行“斷層”。

 (二)執(zhí)行文化未真正建立。實踐證明,再多再好的制度不去執(zhí)行,制度也只能是一紙空文。導致執(zhí)行文化缺失的重要原因之一是違規(guī)成本較低,內控制度就形成虛設,造成很多問題屢查屢犯、屢禁不止。

 (三)內控制度建設未重視“規(guī)”的合格性。一是“部門制度”造成管理邊緣化現(xiàn)象突出。二是規(guī)章制度的可操作性影響了執(zhí)行力。一些專業(yè)部門不是出于全面控制風險的目的有計劃、有針對性地進行制度梳理,而是為了擺脫部門的管理責任想出了許多“不準”、“不要”、“嚴禁”之類的戒律,通過打補丁式的制度限制員工的操作行為。三是新制度的出臺缺乏流程控制。由于沒有以往的管理經驗,在新業(yè)務的設計和制度建設中存在“拿來主義”和“摸著石頭過河”的現(xiàn)象,一些制度的出臺也僅僅是為了應付經營的需要而閉門造車。

 三、農業(yè)銀行合規(guī)文化建設的措施

 (一)明確管理職責，培養(yǎng)合規(guī)意識，提高管理層的執(zhí)行力。

 1.加強組織領導，明確管理職責。各級管理層的引導、帶動將直接影響合規(guī)文化建設的質量。因此，對內控工作必須堅持“一把手”負責制，實行“一級管一級，一級對一級負責”的管理方式;管理者應以身作則，堅持帶頭按章辦事，各級管理部門按照職責分工和制度規(guī)定，將內控管理工作常規(guī)化，時刻關注工作中每一個重控環(huán)節(jié)和風險點，把握內控每一環(huán)節(jié)和細節(jié)，并對本崗位、本級部門內控工作的有效性負責，對因違規(guī)操作造成的重大損失承擔責任。

 2.大力培養(yǎng)合規(guī)操作意識，規(guī)范日常操作行為。任何內控制度都不能面面俱到，以人為本是德育的關鍵，誠信和道德的教育是合規(guī)文化確立的根本。因此，要從最基礎的業(yè)務入手，教育管理人員及員工主動暴露內控的隱患，使內控風險前移，降低內控管理成本、提高內控管理效果。堅決杜絕“以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律”的不良習慣，在全行上下培育、形成一種“指示服從制度、信任不忘制度、習慣讓位制度”的合規(guī)文化理念，切實把合規(guī)管理理念滲透到日常業(yè)務經營管理和決策的每一環(huán)節(jié)，形成對違規(guī)的高度敏感，使合規(guī)意識成為一種自覺和必需的行為準則。

 3.科學制定考核措施，實施激勵導向考核。要制定科學、合理的合規(guī)管理獎懲制度，建立合規(guī)質量獎，采用目標激勵、業(yè)績激勵以及物質激勵等措施，激勵員工合規(guī)操作。對內控制度執(zhí)行好的網點和部門予以表彰和獎勵，使內控管理優(yōu)秀人員感受到成就感，起到帶動輻射作用，激發(fā)管理人員奮發(fā)向上的內在動力，進而引導、督促員工對內控執(zhí)行高標準的追求。同時，建立起覆蓋每個管理人員和員工的責任追究體系，強調“合規(guī)管理與操作”是每個員工義不容辭的責任。將內控管理成效與考評機制相結合，把內控管理成效納入管理人員考核和離任、責任審計中，并與干部使用、薪酬分配相掛鉤。積極探索內控評價結果與各部門目標考核，與各級管理人員績效考核掛鉤的方式，來引導和推動農行內控管理目標實現(xiàn)。

 (二)加強制度建設，規(guī)范業(yè)務操作流程，提高一線崗位員工的執(zhí)行力。

 1.適時完善各項制度，規(guī)范業(yè)務操作流程。一是應該重點針對系統(tǒng)管理模式、操作流程以及業(yè)務品種創(chuàng)新的變化，及時梳理、修訂和完善相關規(guī)章制度，確保規(guī)章制度能覆蓋各項業(yè)務控制的關鍵點和風險點。尤其是對現(xiàn)金及憑證管理、賬戶管理、授權業(yè)務、聯(lián)行匯兌業(yè)務、跨行通兌業(yè)務、貸款業(yè)務、人員交接、印章管理等重要環(huán)節(jié)，應重新梳理，加以規(guī)范，以確保各環(huán)節(jié)控制不留空白點、風險點。二是要實行動態(tài)管理模式。為保證會計工作的合規(guī)有效性，柜員崗位的配置和設置必須遵循“相互監(jiān)督、相互制約、前臺與后臺分離、聯(lián)行與結算分離、信貸與核心分離”的原則，按系統(tǒng)類別、特點及業(yè)務品種分析研究并制定統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務操作流程，分析確定業(yè)務操作過程中的風險點，明確關鍵崗位、相互制約崗位及其控制要求，形成不同崗位分立、相互制約的控制關系。三是要將各種規(guī)章制度、風險防范措施融入到每個操作崗位及環(huán)節(jié)當中，使每位員工明確自身崗位的職責和操作內容及要點，最終形成統(tǒng)一、規(guī)范、完善的業(yè)務操作流程，提升農行內控管理的規(guī)范化、流程化水平。四是建立健全風險動態(tài)監(jiān)測、定期分析報告制度，完善內控信息傳導機制，提高風險管理綜合能力。重點提高對各項業(yè)務的重要操作環(huán)節(jié)及風險點進行預測、識別、分析和解決的能力，及時提出操作風險的控制重點，以內控管理排名作為績效考核的獎懲依據，建好問題臺賬，從制度和管理上解決屢查屢犯問題，從而有效遏制違規(guī)、違章操作風險。五是基層行、各管理部門都應對本單位、本線條內控中存在的漏洞、隱患以及加強內控管理的措施等相關工作進行分析、總結，定期形成書面材料及時向上一級管理部門呈報。同時，上一級管理部門也應及時對基層反映的各種問題及情況反饋規(guī)范意見和解決措施，并組織加強各網點、各管理人員的經驗交流，以提高整體內控工作的效果和效率。六是制度建立應充分體現(xiàn)流程控制。制度是人們相互的約定,制度的制定過程要體現(xiàn)流程控制,沒有可操作性和流程控制的制度不能成為制度。農業(yè)銀行要改變目前規(guī)章制度的制定模式,可聘請外部專業(yè)機構,發(fā)動各業(yè)務條線共同對業(yè)務流程進行梳理,實現(xiàn)員工手冊化、標準化作業(yè)。通過定期測試等工作,主動維護、強化事前預警和控制。進一步建立制度流程的后評價制度,切實有效地落實問責制。

 2.加大內控管理檢查指導力度，強化責任追究，提高制度執(zhí)行力。一是按崗位制定檢查方案及考核措施，并按崗位進行定期考核。形成對主管、對柜員的檢查監(jiān)督及考核體系。二是加大對重要控制環(huán)節(jié)的檢查輔導力度，尤其是加強對重要空白憑證管理、現(xiàn)金管理、印章管理、賬戶管理、人員交接與監(jiān)督控制等重要控制環(huán)節(jié)和運營主管履職情況的檢查監(jiān)督。三是各部門之間要密切合作，各司其職，環(huán)環(huán)相扣，切實履行好風險提示、檢查、監(jiān)督、處罰以及整改等相應職責，要特別重視違規(guī)問題的后續(xù)檢查力度，定期跟蹤，確保整改到位。四是根據存在問題對網點管理情況進行分類后，對管理較為薄弱的網點和人員開展重點檢查和指導。五是加大責任處罰和追究力度，對在日常工作中存在違反重要控制環(huán)節(jié)規(guī)定、問題存在屢查屢犯或是整改措施落實不到位的人員嚴格進行責任追究，對嚴重違規(guī)者，視情節(jié)輕重，按給予相應紀律處分。

 (三)加強合規(guī)教育學習，建設有特色的合規(guī)文化，讓合規(guī)文化深入人心。合規(guī)文化的培訓、學習是合規(guī)文化建設的重中之重。工作中必須將合規(guī)培訓納入全年的重要工作計劃中，加大師資力量，著力提高合規(guī)教育和培訓水平。一是加強合規(guī)部門人員的教育培訓，提高管理者的水平。培訓的主要內容應為我行的相關文件報告以及典型材料等。二是結合制度執(zhí)行力、案件專項治理等活動，加強合規(guī)警示教育，組織全體員工對系統(tǒng)內或他行違規(guī)發(fā)生的案件進行深入剖析，分析案件發(fā)生的原因及后果，使干部員工從思想上真正引起警覺。三是聘請專業(yè)人員定期針對重要風險點進行專門培訓，特別是加強信貸風險防范的教育培訓，對風險經理、客戶經理等重點進行培訓，主要是學習各種法律法規(guī)、信貸基本制度以及典型做法等。同時規(guī)范信貸業(yè)務操作，堵塞信貸管理漏洞，通過有效的信貸教育培訓，使信貸人員真正增強合規(guī)意識，提高制度執(zhí)行力。四是開展豐富多彩的合規(guī)文化活動，通過簡報、宣傳欄以及給每位員工通過手機發(fā)送合規(guī)信息等方式，開展合規(guī)文化宣傳，定期組織以推進合規(guī)文化為主題的征文和演講比賽等活動，在轄區(qū)內營造合規(guī)文化氛圍，將合規(guī)文化潛移默化的變?yōu)閱T工的自覺行動。

 總之，堅持以人為本，通過合規(guī)文化管理，加強溝通和協(xié)調，強化內控建設，創(chuàng)造一種民主和諧的內控環(huán)境，使全體員工認真履行崗位職責、養(yǎng)成自覺合規(guī)操作及遵紀守法的良好習慣，對于推進各項業(yè)務穩(wěn)步、穩(wěn)健發(fā)展有著至關重要的作用。

 (文/由中國農業(yè)銀行徐州賈汪支行提供)